Налог на наследство квартиры — оплата госпошлины

Кончина родственника является трагическим событием.

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

• Стоимости имущества, оставленного в наследство;
• Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

• 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
• 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги.

Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

• 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
• 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
• 100 рублей на пенсию наследодателя;
• 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования.

То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся.

Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся.

Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке.

О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей.

Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

• участники ВОВ;
• герои России и Советского союза;
• граждане со званием кавалера ордена Славы.

Налог или госпошлина при вступлении в наследство: размер, порядок расчета, освобождение от уплаты. Информация на 2019 год

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

1. Литературные и научные труды.
2. Предметы искусства и научные открытия.
3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
2. Регион вступления в наследство.
3. Тарифы нотариальной конторы.
4. Степень родства с наследодателем.
5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

• затраты на оплату нотариальных услуг;
• затраты на оформление необходимых документов;
• затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
• затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
• затраты на оценочные работы;
• затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества.

Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу.

За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость.

Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости).

С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

Расчет госпошлины должен вестись по наименьшей оценке, и нотариус не вправе отказать в расчете по наименьшему значению. Для отстаивания своей правоты наследник может сослаться на п. 1 ст. 333.25 НК РФ.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политика оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн. р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000*0,3/100=16800 р.

Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса.

Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

• до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше чем 400 р.;
• до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
• до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
• до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.
• от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

Если наследнику необходимо просто восстановить пропущенные сроки для вступления в наследство, то плата составит 300 р. в виде госпошлины.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи.

Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р.

+ определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

• наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
• наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
• наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
• недееспособные и несовершеннолетние граждане;
• ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины.

При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%.

Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Что нужно платить при вступлении в наследство: госпошлина за оформление свидетельства о праве, налоги | Юридические Советы

Последнее обновление: 20.03.2019

Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

• произведений науки;
• литературы;
• искусства;
• открытий;
• изобретений;
• промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в 2019

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

• степени родства между наследником и наследодателем;
• стоимости имущества;
• вида имущества.

• Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства.
• Для наследников последующих очередей, а также — не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.
• При этом размер госпошлины не должен превышать:

• в первом случае – 100 000 руб;
• во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

1. рыночная;
2. кадастровая;
3. инвентаризационная.

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Размер	Как узнать	Подтверждающий документ
Рыночная	Самая высокая	Независимый оценщик проводит экспертизу	Документальное заключение
Кадастровая	Обычно ниже рыночной, но больше инвентариза­ционной	В Росреестре	Справка или кадастровый паспорт
Инвентари­зационная	Сама низкая	В БТИ	Справка

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Госпошлина при вступлении в наследство: размер 2020 года

Главная / Наследство / Госпошлина при вступлении в наследство

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство.

Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2020 году.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

1. Литературные и научные труды.
2. Предметы искусства и научные открытия.
3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Нотариус является ключевой фигурой в области ведения наследственных дел, и госпошлина выступает в виде своего рода платы за его работу: часть суммы идет в бюджет, часть – нотариусу в виде компенсации издержек.

Получение наследства предполагает выдачу свидетельства о праве на наследство. Это основной правоустанавливающий документ, который позволяет собственникам полноправно распоряжаться принадлежащим им имуществом.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
2. Регион вступления в наследство.
3. Тарифы нотариальной конторы.
4. Степень родства с наследодателем.
5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Порядок оплаты

Главным документом, по которому подтверждают уплату госпошлины за вступление в наследство, считают платежную конкретную квитанцию. При оплате этого сбора используют правильно заполненный квиток по форме № ПД-4сб (налог), который заранее распечатывают на сайте ФНС РФ.

Бланк квитанции по форме № ПД-4сб

Квиток об уплате определенной госпошлины нотариусу предъявляют вместе с остальной документацией, которую подают при официальном вступлении в наследство. Подобный сбор платят одним из способов:

1. В кассе конкретного банка;
2. Через платежный терминал;
3. Через сайт Госуслуг.

Также, госпошлину оплачивают и на сайте Сбербанка РФ или иного банка. В этом случае по логину и паролю заходят в личный онлайн-кабинет, получают и распечатывают электронный чек, а потом предъявляют его нотариусу.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

• затраты на оплату нотариальных услуг;
• затраты на оформление необходимых документов;
• затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
• затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
• затраты на оценочные работы;
• затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Как и где оплачивается

Оплата за наследство нотариусу может быть внесена наследником в полном объеме. Ведь в таком случае он выступает в роли налогового агента. Госпошлину следует оплатить в обязательном порядке до начала совершения всех нотариальных действий и операций. Для этого допускается использовать наличную и безналичную форму.

Если оплата будет производиться через кассу банка, то ее подтверждение осуществляется на основании специальной формы. Реквизиты для оплаты будут выданы нотариусом.

После совершения всех необходимых манипуляций нотариусу должна быть возвращена квитанция. Она остается в деле до момента вступления человека в наследство.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Фактическое наследование

Получение приписанного без открытия у нотариуса возможно, когда соблюдаются следующие условия:

  Апелляционная жалоба на решение арбитражного суда образец

• Все долги умершего были добровольно оплачены наследником.
• Наследник вложил свои финансы в приобретение/ремонт имущества, приписанного ему.
• Гарантируется сохранность собственности и имеет возможность распоряжаться ценностями самостоятельно.
• Наследник уже длительное время фактически владел или пользовался объектом.

Любой аспект требует документального подтверждения.

В этом вопросе доказательствами выступают:

• Чеки с прописанными наименованиями расходных материалов для ремонта, квитанции оплаты строительной работы над объектом.
• Справки (выписки) с подтверждением, что наследник действительно проживал по определенному адресу некоторое время.
• Квитанции об аренде/использовании имущества.
• Чеки о фактическом погашении имеющихся у наследодателя долгов.
• Копия прописки, справка с органов по месту жительства о регистрации по адресу.

• Мнение эксперта
• Михайлов Евгений Александрович
• Преподаватель гражданского права. Юрист с 20-летним стажем

Всё это актуально только на протяжении 6 месяцев после смерти человека. Наследнику так или иначе придется столкнуться с госпошлиной за переоформление, оплатой работы нотариуса и платами за содержание имущества.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

За выделение доли в совместно нажитом имуществе нужно заплатить 900 р. госпошлины за само заявление о выделении доли, а также 200 р. за получение официального свидетельства с указанием присвоенной доли. Плата за технически-правовую работу составляет около 3000 р., если доля выделяется в недвижимости, и еще около 1000 р. – это плата за свидетельство на прочее имущество.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

1. Не знаете, как принять наследство правильно? Смотрите об этом в статье:
2. оформление наследства у нотариуса после смерти.
3. О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

  Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога

1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

• ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Госпошлина на наследство 2020 — при оформлении, на вступление, по закону, по завещанию, за выдачу свидетельства, квартиры

При вступлении в наследство граждане сталкиваются  с различными процедурами. Процесс получения в собственность имущества покойного родственника связан с определенными тратами – их требуют оформление документов и регистрация права собственности.

Также, в наследственном деле должен быть задействован нотариус, услуги которого подлежат оплате.

Какой размер сбора должны уплатить преемники при вступлении в свои права, платится ли налог на наследство и чем он отличается от госпошлины на наследство?

Нужно ли платить налог

В 2005 году в российском налоговом законодательстве произошли изменения, в соответствии с которыми преемники во время процедуры вступления в наследство были освобождены от налогообложения.

Однако наследникам придется уплатить госпошлину при обращении в нотариальную контору и регистрации наследуемого имущества.

Кто обязан осуществлять процедуру

Оплачивать государственную пошлину на наследство должен преемник, который вступает в права и получает свою долю имущества.

Если в права вступают несколько лиц, то каждый самостоятельно оплачивает пошлину при подаче заявления о принятии наследства.

В этом случае сумма, подлежащая уплате, будет высчитана в соотношении с размером доли.

Необходимые платежи

Госпошлина является платой наследника за оказание государственной услуги по какому-либо юридическому вопросу. В случае получения наследства такой услугой является выдача свидетельства, подтверждающего права преемника.

Получение указанного свидетельства осуществляется в нотариальной конторе, поэтому наследнику придется дополнительно оплатить услуги нотариуса.

Также, после вступления в наследство у лица могут возникнуть и другие траты, связанные, например, с оформлением недвижимости на себя или перерегистрацией транспортного средства.

Кроме того, принятие различного вида имущества может повлечь за собой обязательства по уплате соответствующих налогов – на недвижимость, транспорт или на земельный участок.

Если же преемник решит продать собственность, то он обязан будет заплатить налог на доход от ее реализации – 13% от суммы.

Как и когда оплачивать

Наносить визит к нотариусу необходимо после смерти наследодателя с заявлением на наследство и пакетом документом, в который должны быть включены бумаги о стоимости наследуемого имущества – именно на основании этой документации нотариус произведет расчет госпошлины.

После уплаты пошлины специалист приступит к оформлению свидетельства.

Есть ли разница по закону и по завещанию

Для подсчета госпошлины порядок вступления в наследство значения не имеет.

Как при наследовании по закону, так и по завещанию размер пошлины составляет 0,3% от цены имущества для ближайших родственников и 0,6% — для дальних.

В первом случае сумма не может превысить 100 тысяч рублей, во втором – 1 миллион рублей.

По закону к наследству буду призываться очереди — от первой до восьмой. При отсутствии или отказе родственников предыдущей очереди, к принятию наследства допускаются следующие.

При наличии завещания круг преемников устанавливается этим документом и к наследованию не допускаются иные лица. Исключение не коснется обязательных наследников – несовершеннолетних или нетрудоспособных детей, иждивенцев наследодателя или утратившего трудоспособность супруга. Эти лица получат обязательную долю имущества.

Налог нотариусу при вступлении

Кроме уплаты госпошлины за выдачу свидетельства в процентном соотношении от цены имущества, нотариусом могут взиматься и другие выплаты за свои услуги.

Так, открытие и оглашение завещательного документа обойдется наследникам в сумму 300 рублей. За удостоверение подлинности подписей придется заплатить 100 рублей, эти же средства нужно отдать за принятие и заверку завещания, которое было скрыто.

В некоторых случаях нотариусом осуществляется обеспечение сохранности наследственной собственности, например, производится опись собственности или кладутся на депозит деньги в составе наследства. Делается это на основании обращения заинтересованных лиц – преемников, государственных органов, представителей и др.

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, нотариус может оформить сделку доверительного управления, когда выполняет такие функции. Если специалистом производится охрана наследуемого имущества, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, за взятие средств на депозит придется отдать 1000 рублей.

Существуют некоторые нюансы уплаты пошлины при нотариальном оформлении. Если действия специалиста проводятся вне нотариальной конторы, например, на выезде по месту проживания лица, то сумма выплаты возрастает в 1,5 раза. При вступлении в наследство двух и более преемников отчисления производят все наследники.

Госпошлина на наследство на квартиру

Пошлина на недвижимое имущество в виде квартирного жилья составляет те же указанные выше 0,3% или 0,6% от его стоимости – в зависимости от близости родственных отношений.

Если наследник проживал на квадратных метрах совместно с наследодателем, был там зарегистрирован и после его смерти продолжил жить в этой квартире, то он не обязан уплачивать госпошлину за предоставление свидетельства о праве наследства. В такой ситуации оплате подлежат только услуги нотариальной конторы.

Госпошлина на квартиру рассчитывается в процентном соотношении от инвентаризационной, кадастровой или рыночной цены жилья — нотариусом берется самое меньшее значение.

Для оформления в суде

Если наследником пропущен шестимесячный период для вступления в наследство, то ему придется обращаться в суд для восстановления срока и доказывать весомость причин и обстоятельств, препятствовавших своевременному принятию.

Обращение происходит в порядке искового производства. В этой ситуации подлежит уплате госпошлина, которая рассчитывается от цены заявления. Стоимость иска зависит от его характера – он может быть имущественный, неимущественный или не подлежащий оценке.

Если иск является имущественным и направляется в суд общей юрисдикции, то расчет пошлины осуществляется в процентном соотношении или твердом размере денежных средств:

• если претензия истца до 20000 рублей – пошлина составляет 4% от стоимости заявления (не менее 400 рублей);
• при стоимости от 20000 до 100000 рублей придется уплатить пошлину 800 рублей и 3% от суммы, свыше 20000 рублей;
• при цене иска в пределах от 100000 до 200000 рублей плата составит 3200 рублей и 2% от суммы, превышающей 100000 рублей;
• при оценке заявления в районе от 200000 до 1000000 рублей взимается твердый размер пошлины 5200 рублей и 1% от суммы, свыше 200000 рублей.

Если цена иска превышает 1 миллион рублей, то госпошлина взимается в размере 13200 рублей и 0,5 процента от суммы, свыше 1 миллиона, но в конечно итоге сбор не может составить больше 60000 рублей.

Оценка имущества

Оценка собственности для расчета пошлины должна производиться по рыночной стоимости имущества на момент смерти наследодателя.

Стоимость автотранспорта оценивается:

• специалистами-оценщиками;
• организациями и учреждениями, которые уполномочены проводить оценку, заключив соответствующий договор;
• судебными экспертами государственных органов юстиции.

Цена земельного участка может быть удостоверена соответствующими специалистами, организациями, а также государственными органами, которые ведут кадастровый учет и регистрируют права на недвижимое имущество.

Оценка недвижимости, например, дома, квартиры или гаража, производится оценщиками и организациями, которые ведут учет объектов недвижимого имущества по их месту расположения. При подсчете госпошлины может браться кадастровая или инвентаризационная цена жилья.

Скачать образец отчета об оценке автомобиля

Свидетельство и расходы

Госпошлина платится за выдачу свидетельства нотариусом.

Ее сумма не зависит от стоимости вещей и объектов, которые входят в состав наследства, но не подлежат регистрации в государственных органах и реестрах – они в расчет не берутся.

Регистрация в Росреестре

После принятия недвижимости по наследству необходимо оплатить средства за переоформление права собственности на нее в Росреестре.

Госпошлина для граждан составляет 2000 рублей, организациям придется уплатить 22000 рублей.

Существуют и исключения в размере пошлины:

• регистрация участка земли для ведения подсобного хозяйства или строительства на нем – 350 рублей;
• регистрация долевой части в праве совместной собственности на с/х участки – 100 рублей;
• оформление права совместного долевого владения инвестиционными паями на недвижимую собственность – 22000 рублей;
• регистрация ипотеки – 1000 рублей для граждан, 4000 рублей для юридических лиц;
• оформление доли в совместном владении на общую жилплощадь многоквартирного жилья – 200 рублей;
• оформление изменений сделки об участии в долевой стройке – 350 рублей.

Особенности

Уплачивая госпошлину при вступлении в наследство, необходимо помнить о некоторых нюансах процедуры.

Кто освобожден от обязательной процедуры

Некоторые категории граждан имеют льготы при уплате госпошлины. Полностью освобождаются от выплаты:

• государственные или муниципальные органы;
• организации инвалидов;
• участники ВОВ, герои СССР и РФ.

Половину от суммы сбора заплатят инвалиды первых двух групп.

Освобождаются от отчислений лица, которые проживали с наследодателем и наследуют эту же жилплощадь, и граждане, получающие наследство лица, погибшего при исполнении служебных обязанностей.

Лица, принимающие по наследству денежные вклады, страховые, пенсионные выплаты и доходы от реализации авторского права, несовершеннолетние дети наследодателя и недееспособные граждане также не должны платить госпошлину.

Если претендентов несколько

Если в наследство по закону или по завещанию вступают несколько преемников, то пошлина должна быть оплачена каждым из них в процентном соотношении от цены наследуемой доли.

Можно ли уменьшить размер суммы

Если у имущества имеется инвентаризационная стоимость, закрепленная в документации, то при наследовании желательно использовать ее – зачастую она намного меньше рыночной цены.

Законодательная база

Процедура наследования регламентируется Гражданским Кодексом РФ, но размер государственных сборов и связанные с их уплатой вопросы рассматриваются нормами налогового законодательства, в частности статьями 333.17 и 333.24 НК РФ.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.